Comparative Analysis of the Financial Performance of BPRS Adeco and BPRS Serambi Mekkah in Langsa City (2019–2024)
DOI:
https://doi.org/10.21154/etihad.v6i1.13798Keywords:
Islamic Rural Bank; Financial Performance; ROA; BOPO; Non-Performing Financing; Financing to Deposit RatioAbstract
Introduction: This study compares the financial performance of BPRS Adeco and BPRS Serambi Mekkah during 2019–2024 using ROA, BOPO, NPF, and FDR indicators. The study is important to evaluate the effectiveness and financial health of Islamic rural banks. Research Methods: This research uses a quantitative descriptive comparative approach. Secondary data were collected from the financial reports of both banks and analyzed using financial ratio analysis and the Mann-Whitney U Test with SPSS version 25. Results: The results show significant differences in ROA, BOPO, and FDR (p < 0.05), where BPRS Adeco demonstrates better profitability, operational efficiency, and liquidity management than BPRS Serambi Mekkah. However, there is no significant difference in NPF performance (p > 0.05), indicating similar financing quality between the two banks. Conclusion: BPRS Adeco has better financial performance compared to BPRS Serambi Mekkah. The findings highlight the importance of efficient operations and balanced liquidity management in maintaining the sustainability of Islamic rural banks.
References
Angraeni, B. D., Widodo, S., & Lestari, S. S. (2022). Analisis Pengaruh Non Performing Financing ( Npf ), Financing To Deposit Ratio ( Fdr ), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ( Bopo ) Dan Debt To Equity Ratio ( Der ) Terhadap Return On Equity ( Roe ) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Perio. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(30), 128–155.
Arinda, N., & Setiawan, I. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal terhadap Non- Performing Financing pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Analysis of the effect of internal and external factors on non-performing financing in sharia rural bank in Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 480–490.
Auliya, N. H., Andriani, H., Fardani, R. A., Ustiawaty, J., Utami, E. F., Sukmana, D. J., Istiqomah, R. R., & Abadi, H. (2020). Metode Penelitian Kualitatif & Kuantitatif. CV. Pustaka Ilmu. https://books.google.co.id/books?id=qijKEAAAQBAJ
Awliya, M. (2022). Analisis Profitabilitas ( Return On Asset ( Roa ) dan Return On Equity ( RoE ) Pada PT Sido Muncul Tbk. Journal of Economic Education, 1(1).
Azana, I. I., & Firmansyah. (2025). Analisis Perkembangan Bisnis Perbankan Syariah di Indonesia pada Era Digital. Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 13(1), 1–30. https://doi.org/10.61111/jeps.v13i1.1222
Dwi, S. R. (2024). Upaya Bank Syariah Dalam Mengatasi Pembiayaan Bermasalah Pada Akad Murabahah. Socius: Jurnal Penelitian Ilmu-Ilmu Sosial, 2(November), 110–116. https://doi.org/10.5281/zenodo.14173791%0AUpaya
Hariyanto, & Nafi’ah, B. (2022). Pengaruh Aktivitas Lembaga Keuangan Syariah terhadap Pertumbuhan Pembiayaan UMKM. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 945. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.3780
Judijanto, L., Wibowo, G. A., Karimuddin, K., Samsuddin, H., & Askar Patahuddin, Annisa Fitri Anggraeni, Raharjo Raharjo, F. M. A. S. (2024). Research Design : Pendekatan Kualitatif dan Kuantitatif". PT. Sonpedia Publishing Indonesia. https://books.google.co.id/books?id=dvYkEQAAQBAJ
Kusumastuti, A. (2021). Metode Penelitian Kuantitatif. Deepublish.
Muliza. (2024). Determinan Penggunanan Digital Banking Pada Generasi Y dan Generasi Z Muslim di Kota Banda Aceh. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 13(2), 252 – 260. https://doi.org/10.34308/eqien.v13i02.1783
Mumtaz, N. Al, & Fatimah, E. (2024). Optimalisasi pembiayaan murabahah pada bank muamalat indonesia. COSTING: Journal of Economic, Business and Accounting, 7(5).
Naura, D., & Syukri, M. (2024). Mitigasi Resiko pada Perbankan Syariah di Indonesia. Islamic Business and Finance (IBF) Vol, 5(1), 1–15. http://dx.doi.org/10.24014/ibf.v5i1.28216
Nurfadillah, V. A. (2025). Implementasi manajemen risiko reputasi dalam menjaga citra positif perusahaan pada Bank Syariah Indonesia. Maliki Interdisciplinary Journal (MIJ), 3(2), 814–819. http://urj.uin-malang.ac.id/index.php/mij/index%0AImplementasi
Nuryani, A., & Cahya, F. V. (2025). Determinasi Potensi Kebangkrutan Pada Bpr Di Jawa Tengah. WORKSHEET : Jurnal Akuntansi, 4(2), 351–358.
OJK. (2024). Pengumuman Nomor Peng-1/Ko.1502/2024 Tentang Pencabutan Izin Usaha Pt Bank Perkreditan Rakyat Aceh Utara. 1–3.
Palar, D. S., Pelleng, F. A. O., & Manoppo, W. S. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Pt. Bank Sulut, Tbk Dengan Menggunakan Rasio Keuangan. Jurnal Administrasi Publik, 29(4), 1–10. https://ejournal.unsrat.ac.id/v3/index.php/JAP/article/view/7734/7299
Pangestuti, N. K., & Effendi, B. (2024). Resesi Dan Dampaknya Terhadap Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Sahmiyya, 3(2), 356–366. https://e-journal.uingusdur.ac.id/sahmiyya/article/view/9153
Pasaribu, R. A., & Indra, A. P. (2024). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) dalam Pengembangan UMKM di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Serambi Mekah, Langsa). INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research, 4(3), 13524–13539. https://j-innovative.org/index.php/Innovative%0APeran
Putri, D. A., & Sudjono. (2024). PENGARUH RETURN ON ASSETS ( ROA ), RETURN ON EQUITY ( ROE ) DAN NET PROFIT MARGIN ( NPM ) TERHADAP HARGA SAHAM SUB SEKTOR SEMEN YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE. JFM : Journal of Fundamental Management, 4(1), 12–25.
Putro, H. K., Andriani, & Sifa, M. A. (2025). Manajemen Resiko Pembiayaan Bank Syariah Indonesia : Tantangan dan Solusi. Journal of Islamic Banking, 6(1), 20–36. https://journal.uaindonesia.ac.id/index.php/JIB/
Rahmawati, F., Syahpawi, S., & Nurnasrina, N. (2024). Kajian Yuridis Pengelolaan Manajemen Risiko Pada Perbankan Syariah Pengelolaan risiko dalam konteks perbankan syariah merupakan aspek kritis dalam menghadapi dinamika pasar keuangan global yang terus berkembang . Perbankan syariah , sebagai bagian integra. MONEY: Journal of Financial and Islamic Banking, 2(1), 69–80. journal.universitaspahlawan.ac.id/index.php/MONEY
Riyanto, Slamet, & Hatmawan, A. A. (2020). Metode Riset Penelitian Kuantitatif Peneltian di Bidang Manajemen, Teknik, Pendidikan dan Eksperimen. Deepublish.
Sari, S. M. R., & Nurdiawansyah. (2024). Determinan Profitabilitas pada Bank Konvensional di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 8(3), 2771–2782. https://doi.org/10.33395/owner.v8i3.2232%0ADeterminan
Suhaimi, A. (2021). Studi Manajeman Risiko Pada Bank Syariah Indonesia (BSI). Jurnal Manajemen Risiko, 2(2), 73–78. https://doi.org/10.33541/mr.v2iI.3438
Suhatmi, E. C., Ambarsari, D., Maulany, S. C., & Sari, R. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Untuk Mengukur Tingkat Kesehatan Keuangan Berdasarkan Rasio Profitabilitas Pada Beberapa Perusahaan Manufaktur. Seminar Nasional HUBISINTEK, 3(1), 172–177. https://ojs.udb.ac.id/HUBISINTEK/article/view/2659/1937
Syafii, I., & Siregar, S. (2020). Manajemen Risiko Perbankan Syariah. Seminar Nasional Teknologi Komputer & Sains (SAINTEKS), 662–665. https://prosiding.seminar-id.com/index.php/sainteks
Tamin, M., & Hilmi. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional ( BOPO ) Dan Financing To Deposit Ratio ( FDR ) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2016-2020 Amru Usman. Jurnal Akutansi Malikulsaleh, 1(1). https://doi.org/10.29103/jam.v1i1.7447
Wahyuni, W., Masruron, M., & Fatihin, M. K. (2025). Analisis Prediksi Potensi Kebangkrutan Dengan Menggunakan Model Springate Studi Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2020-2024. LITERA: Jurnal Literasi Akuntansi, 5(4), 192–203. https://doi.org/10.55587/jla.v5i4.205
Yunika, H., Putri, M. A., & Muchtar, S. (2026). Faktor-Faktor yang Memengaruhi Kebangkrutan Bank di Indonesia. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam, 7(3), 1438–1447. doi: 1047467/elmal.v7i3.11146
Zafani, D. A., & Islamiyah. (2022). Penilaian kesehatan Likuiditas Bank Syariah Melalui Financing to Deposit Ratio ( FDR ) Dan Dampaknya Pada Reputasi Bank ( Studi Kasus Bank BCA Syariah ) Sharia Bank Liquidity Health Assessment Through Financing to Deposit Ratio ( FDR ) And Its Impact on B. IQTISADIE: JOURNAL OF ISLAMIC BANKING AND SHARIAH ECONOMY, 2(2), 149–166.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Zefri Maulana, Alfian, Muhammad Ikhwan bin Mauluddin, Nadiya Ulfa
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Etihad: Journal of Islamic Banking and Finance allow the author(s) to hold the copyright without restrictions and allow the author(s) to retain publishing rights without restrictions, also the owner of the commercial rights to the article is the author.
